外汇局更新银行外汇业务评估要求 新增套保比率指标

自2019年开展银行外汇业务合规与审慎经营评估以来，国家外汇管理局第二次更新评估指标和要求。

2021年10月14日，国家外汇管理局发布《银行外汇业务合规与审慎经营评估内容》（下称《评估内容》），新增了外汇套保比率作为审慎经营评估指标，并微调合规经营评估的指标设置。

新版《评估内容》共包括29个指标，分为合规经营评估和审慎经营评估两大类。其中，合规经营指标21个，审慎经营指标8个。同时，有10个指标的考察对象仅针对银行总行，且审慎经营的8个评估指标均仅考察总行。

在审慎经营方面，外汇局此次发布的《评估内容》新增了外汇套保比率这一指标，契合了目前国内不断增长的外汇套保需求。

外汇局近期发布的《2021年上半年国际收支报告》（下称《国际收支报告》）介绍，2021 年上半年企业利用远期、期权等外汇衍生产品管理汇率风险的规模接近6000亿美元，同比增长94%；套保比率为22.8%，同比上升7.5个百分点，显示企业汇率避险意识增强，风险中性经营理念提升。

在2021年7月外汇局主持的国务院新闻办发布会上，国家外汇管理局副局长王春英也指出，年初以来人民币汇率双向波动增强，上半年人民币兑美元汇率的历史波动率达3.1%，体现了中国汇率市场化程度的提升。

在第十三届陆家嘴论坛上，中国人民银行副行长、国家外汇管理局局长潘功胜也指出，市场主体应适应汇率双向波动的常态，树立汇率风险中性理念。

在人民币汇率将保持波动的预期下，《国际收支报告》指出，“企业应以‘保值’而非‘增值’为目标，合理审慎进行套期保值，避免背离主业、脱实向虚；偏离汇率风险中性的投机套利只会额外增加风险。”

除了新增“外汇套保比率”这一指标，新版《评估内容》对“合规经营评估”的指标设置也作出一定增减。例如，在针对总行的资本项目合规经营评估一栏，仅就“全口径跨境融资宏观审慎政策执行情况”进行评估。而2020年的评估方法中，还另外列出了合格机构投资者境内托管业务、银行代客境外理财业务等4个小项。

又例如，2020年的评估方法中对于科技管理，仅要求评估“银行接口开发合规性及数据质量”和“金融机构代码及标识码申领的合规性”。而新版《评估内容》中，考察指标还增加了“运用科技手段推进落实外汇政策及服务实体经济情况”和“外汇账户数据申报”。

这两项新增的科技管理指标，反映了此前外汇局所强调的外汇领域改革要求。在7月的国家外汇管理局“2021年下半年外汇管理工作电视会议”上，外汇局强调“要进一步扩大贸易外汇收支便利化”，并指出要推进“数字外管”和“安全外管”建设。

外汇局自2010年开始对银行执行外汇管理规定情况开展考核。2019年5月，外汇局对《银行执行外汇管理规定情况考核办法》进行修订，并将其更名为《银行外汇业务合规与审慎经营评估办法》，开始开展年度合规与审慎经营评估。

2020年5月，外汇局发布《银行外汇业务合规与审慎经营评估内容及评分标准（2020年）》，对评估要求作出调整。此番是第二次调整。

与2020年相比，新版《评估内容》的银行总行最终评估得分的计算公式有所变化，总得分=合规经营评估指标得分×（100-本期评估最终确定的审慎经营评估指标分值）%+审慎经营评估指标得分。